가족에게 돈을 선물하는 방법: 이해해야 할 5가지 전략 - Kindness Financial Planning (2023)

최종 업데이트 날짜: 2023년 5월 19일

대부분의 사람들은 인생의 상당 부분을 재정적 독립을 위해 노력하며 보냅니다. 그들은 한동안 그것을 즐깁니다. 그러면 많은 사람들이 충분하다고 느끼면 무엇을 해야 할지 궁금해하기 시작합니다.

다음 질문은 "다음은 무엇입니까?"입니다.

그들은 가족에 대해 생각하기 시작하고 상속이 도움이 될 수 있지만 살아있는 동안 선물하는 것이 더 유익한 경우가 많다는 사실을 생각하기 시작합니다.

그러면 “가족들에게 어떻게 돈을 선물해야 합니까?”라는 질문이 생깁니다.

현금이나 주식을 주거나 비용을 직접 지불합니까? 어떤 세금보고가 필요합니까? 수혜자는 어떤 세금을 내나요?

이것은 중요한 질문입니다. 대답해 봅시다.

증여세 면제, 평생 증여 및 유산세 면제, 다양한 증여 방법, 529플랜 증여, 의료비 및 교육비 지급, 가족 대출 등을 다루겠습니다.

증여세 – 증여세 면제, 평생 증여 및 유산세 면제

먼저, 증여세 면제를 이해해야 합니다. 이는 이 기사의 다른 모든 내용과 가족에게 돈을 증여하는 최선의 방법을 이해하기 위한 기반을 마련하기 때문입니다.

신고하지 않고는 원하는 금액을 다른 사람에게 줄 수 없습니다. 따라야 할 규칙이 있습니다.

하지만 부부는 배우자에게 원하는 만큼 돈을 줄 수 있습니다. 그들은 무제한의 결혼 공제 혜택을 받습니다. 나는 다른 사람에게 주는 선물에 관해 이야기하고 있습니다.

증여세 면제는 신고하지 않고도 개인에게 1년 동안 줄 수 있는 금액입니다.

돈만이 아닙니다. $10,000 상당의 자동차를 선물하면 증여세 면제 대상이 됩니다. 생일을 위해 돈을 준다면 그것도 중요합니다. 제공된 금전, 자산 또는 기타 가치 있는 모든 것은 증여세 제외 금액에 포함됩니다.

2023년 기준 연간 증여세 공제 금액은 $17,000입니다. 연간 증여세 공제액은 몇 년마다 증가하는 경향이 있습니다. 예를 들어 2022년에는 $16,000였습니다. 2018년부터 2021년까지 연간 증여세 면제 금액은 $15,000였습니다. 그 전에는 2013년에서 2017년 사이에 14,000달러였습니다. 더 거슬러 올라갈 수도 있지만 이해가 되실 겁니다.

2023년의 경우 이는 올해 증여세 신고서를 제출할 필요 없이 친구인 Amy에게 $17,000를 줄 수 있다는 의미입니다. 모든 친구, 심지어 낯선 사람에게도 $17,000를 줄 수도 있습니다. Marie에게 $17,000, Bill에게 $17,000, Mariah에게 $17,000 등을 기부할 수 있습니다.

$17,000를 기부할 수 있는 사람의 수에는 제한이 없지만, 보고하지 않고는 한 사람에게 $17,000 이상 기부할 수 없습니다.

1인에게 $17,000 이상 기부하면 괜찮지만, 증여세 신고를 해야 합니다.양식 709).

평생 증여세 및 유산세 면제를 이미 소진한 경우를 제외하고는 증여세가 부과되지 않습니다.

평생 증여 및 유산세 면제는 평생 동안 기부할 수 있거나 사망 시 유산세를 납부하지 않고 유산에 남길 수 있는 금액입니다.

세금을 내지 않고 계속 기부할 수 있지만 일정 금액을 기부하면 세금을 내는 은행 계좌라고 생각해보세요.

2023년에는 그 금액이 12,920,000달러지만, 2026년에는 인플레이션을 조정하여 5,000,000달러로 줄어들 예정입니다.

$17,000 증여세 면제 금액을 초과하여 기부하는 금액은 평생 증여 및 유산세 면제 금액에 포함됩니다.

예를 들어, 한 사람에게 $117,000를 기부한 경우 $17,000는 증여세 면제 금액에 포함되고 $100,000는 평생 증여 및 유산세 면제 금액에 포함됩니다.

아래는 이를 설명하는 데 도움이 되는 차트입니다.

평생 증여세 및 유산세 면제 금액을 모두 소진하면 증여세가 부과됩니다.

명심해야 할 점은 결혼한 경우 각 사람이 연간 $17,000를 기부할 수 있다는 것입니다. 즉, 공동 계좌에서 기부하거나 결혼한 사람 각자의 이름으로 된 두 개의 개인 계좌에서 기부하면 2023년에 부부가 $34,000를 기부할 수 있다는 의미입니다.

$34,000를 초과하는 경우 증여세 신고서를 제출해야 합니다. 증여세 신고는 개인소득세 신고와 다릅니다.

공동 증여세 신고서는 없습니다. 결혼한 경우라도 각 개인은 연간 증여세 공제 금액을 초과하는 증여를 신고한 개별 증여세 신고서를 제출해야 합니다.

이제 신고 방법을 알았으니, 가족에게 돈을 주는 가장 좋은 방법은 무엇일까요?

현금 선물하기

현금을 주는 것은 가족에게 돈을 선물하는 가장 쉽고 간단한 방법입니다.

수표를 쓰거나, 돈을 송금하거나, 은행 계좌 간 이체를 할 수도 있고, 실제 현금을 줄 수도 있습니다.

귀하는 자신이 기부하는 액수를 정확히 알 수 있으므로 연간 $17,000의 증여세 면제 혜택을 쉽게 누릴 수 있습니다. 또는 더 많이 기부하는 경우 증여세 신고서를 추적하고 신고하는 것이 쉽습니다.

게다가 기혼이라면 부부로서 최대 34,000달러까지 기부할 수 있습니다.

다시 한 번 말씀드리지만, 현금으로 주는 금액은 일년 내내 다른 선물만큼 줄여야 한다는 점을 명심하세요. 일년 내내 돈을 주거나 누군가에게 휴가를 사준 경우, 연간 증여세 제외 금액을 유지하려면 해당 선물을 합산하고 현금 증여액을 줄여야 합니다.

특히 효과적인 선물 전략 중 하나는 최근 일을 시작한 자녀나 손자를 위해 Roth IRA에 기부하는 것입니다.

최대 $6,500 또는 연간 수입 중 더 적은 금액을 기부할 수 있습니다. 예를 들어, 손주가 직장에서 벌어들인 수입이 $3,000밖에 없다면, 당신은 그들을 위해 $3,000만 기부할 수 있습니다.

저는 조부모님이 손자를 위해 Roth IRA에 전액 자금을 지원하는 것을 보았고, 손자가 기부하는 금액에 맞춰 저축 습관을 들이는 데 도움을 주는 다른 사람들과 이야기를 나눴습니다. 예를 들어 손자가 여름방학 아르바이트로 10,000달러를 벌고 Roth IRA에 3,250달러를 기부했다면 나머지 3,250달러를 기부하게 됩니다.

몇 년간의 기여가 수십 년에 걸쳐 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. Roth IRA에 5년 동안 매년 초에 $6,500를 기부하고 더 이상 기부하지 않았으며 손자가 40년 동안 매년 8%의 수익을 올렸다면, 손자는 40년이 끝날 때 $608,000 이상을 갖게 됩니다.

그것이 바로 복리를 만들고 일찍 시작하는 것의 힘입니다.

현금을 주는 것은 쉽고 훌륭한 선물입니다.

주식 선물하기

주식을 선물하는 것도 가족에게 돈을 선물하는 좋은 방법입니다. 특히 줄 현금이 없고 자신에게 과세 대상이 되는 결과를 초래하고 싶지 않은 경우 더욱 그렇습니다.

예를 들어, 몇 년 전에 ABC 주식을 1,000달러에 샀고 현재 그 가치가 10,000달러라면, 현금을 주기 위해 이 주식을 팔면 9,000달러의 자본 이득을 얻게 됩니다.

대신, 귀하의 계좌에서 귀하의 가족 이름으로 중개 계좌로 Stock ABC를 제공할 수 있습니다.

가족 구성원이 주식을 팔 때까지는 세금이 부과되지 않습니다.

그들이 주식을 매도할 때, 그들의 이익은 매도한 가격에서 귀하의 비용 기준 $1,000를 뺀 금액이 될 것입니다.

주식을 제공하면 비용 기준이 주식을 받은 사람에게 전달됩니다.

때로는 수혜자가 귀하보다 낮은 세금 등급에 속하기 때문에 이것은 종종 매우 효과적인 기부 방법입니다.

529 플랜에 선물하기

또 다른 옵션은 가족에게 직접 돈을 선물하는 대신 529 대학 저축 플랜에 돈을 기부하는 것입니다.

매년 529 계획에 돈을 기부하는 것은 세금이 유예된 금액으로 늘어나며 자격을 갖춘 교육비로 사용되는 경우 분배금은 세금이 면제되기 때문에 강력한 선물입니다.

그러나 세금 코드는 529 플랜에 "슈퍼펀딩"이라는 전략을 허용합니다. 나는 이전에 글을 쓴 적이 있다.529 계획에 슈퍼펀딩하기그러나 기본 전략은 5년간 연간 증여세 면제(2023년 $85,000)를 주고, 증여세 신고서를 제출하여 5년에 걸쳐 기부금을 분할한 다음, 그 5년 동안 추가 증여를 하지 않는 것입니다. 해당 연도에 대한 연간 증여세 공제 금액을 이미 사용하셨습니다.

누군가가 대학 비용 자금 조달을 시작하도록 돕는 훌륭한 방법입니다.

의료비, 교육비 직접 지불

일부 사람들이 인식하지 못하는 또 다른 전략은 의료비나 수업료를 직접 지불하는 것입니다.

타인의 등록금이나 의료비를 지급하는 경우 증여세가 면제됩니다.

다르게 말하면, 누군가 $100,000의 의료비를 청구하고 귀하가 병원에 ​​직접 지불한 경우 연간 증여세 제외 금액이나 평생 증여 및 유산세 면제 금액을 사용하지 않는 것입니다.

핵심은 공급자에게 직접 비용을 지불하는 것입니다.

청구서를 지불하는 수혜자에게 수표를 쓸 수는 없습니다. 요금은 직접 지불하셔야 합니다.

또 다른 선택은 다른 사람을 위해 건강 보험료를 지불하는 것입니다. 아는 사람 중에 보험료를 감당할 수 없는 사람이 있으면 건강보험회사에 직접 납부하면 증여세가 부과되지 않습니다.

교육비의 경우 수업료는 해당되지만 숙식비, 서적, 주택 등 기타 비용은 해당되지 않습니다.

큰돈을 기부할 수 있는 입장에 있는 사람의 경우 의료비나 학자금 등을 지불하면 연간 증여세 공제액에 포함되지 않기 때문에 더 많은 기부를 할 수 있다.

대출 생성

대출을 제대로 하게 되면 엄밀히 말하면 선물은 아니지만 제공받을 수 있는 이자율이 높아질 수 있기 때문에 포함시켰습니다.느끼다다른 대출 옵션에 비해 선물과 같습니다.

해야 하지만대출을 문서화하다, 이자에 대한 소득을 신고하고 적절한 이자율을 부과하는 경우, 개인적으로 누군가에게 제공할 수 있는 이자율은 은행에서 대출받는 것보다 훨씬 낮은 경우가 많습니다.

적절한 이자율은 IRS에 의해 정의됩니다. 이자율과 같거나 그보다 높은 이자율을 사용하는 한적용 가능한 연방 세율(AFR), 귀하의 대출은 선물로 간주되어서는 안됩니다. 0% 이자를 부과하거나 AFR보다 낮은 이자율을 부과한 경우 귀하의 대출은 선물로 간주될 수 있습니다.

AFR은 매달 변경되며 기간이나 기간에 따라 요율이 다릅니다.

예를 들어, 위의 링크를 클릭하고 최신 AFR을 열면 다양한 복리 기간(연간, 반기별, 분기별, 월별)에 대한 단기, 중기, 장기 AFR을 볼 수 있습니다. .

단기는 3년 이하, 중기는 3년 이상 9년 미만, 장기는 9년 이상으로 정의된다.

예를 들어, AFR이 연간 복리로 3.85%이고 가족 구성원에게 연간 복리로 8년 동안 $100,000를 빌려주려는 경우 선물로 간주되지 않으려면 최소 3.85%의 이율을 청구해야 합니다.

적절하게 문서화하고 이자 및 유효한 대출이 되기 위해 필요한 모든 사항을 보고했다면 IRS의 관점에서 선물은 아니지만느끼다마치 빌린 사람에게 주는 선물처럼요.

예를 들어, 12% 이자율로 8년 동안 $100,000를 빌려줄 은행을 찾았다고 가정해 보겠습니다. 제 생각에는 특히 자산으로 뒷받침되지 않는 경우에는 더 높을 것입니다. 하지만 12%를 비교 지점으로 사용하겠습니다.

대출해 줄 은행을 찾을 수 있다면 첫 해에 12,000달러의 이자를 지불해야 합니다.

가족 구성원으로부터 동일한 대출을 받을 경우 첫 해 이자는 $3,850에 불과합니다.

이제 향후 8년 동안의 이자 지급액을 상상해 보십시오.

가족 구성원 대출을 사용하면 차용인은 은행을 통해 첫 해에만 지불하는 것보다 3년 동안 더 적은 이자를 지불하게 됩니다.

대출이 적절하게 구성되면 선물은 아니지만 매우 낮은 금리로 다양한 기간 동안 돈을 빌려줄 수 있는 매우 효과적인 방법입니다.

최종 생각 – 당신을 위한 나의 질문

가족에게 돈을 선물하는 것은 매우 친절한 행위입니다.

재산이 충분하고 재산을 줄이거나 가족 구성원의 순자산 증가를 돕고자 하는 사람들에게는 돈을 선물하는 것이 도움이 됩니다.

현금, 주식, 심지어 의료비나 수업료를 직접 지불하는 등 다양한 옵션을 제공할 수 있습니다. 529 플랜을 사용하면 연간 증여세 면제 금액을 초과하지 않고도 1년에 5년치의 선물을 줄 수도 있습니다.

선물로 간주되지는 않지만, 적용 가능한 연방 금리로 돈을 빌려주는 것은 은행이나 기타 대출 기관에서 일반적으로 찾을 수 있는 것보다 낮은 이자율을 제공하는 한 가지 방법입니다. 가격은 선물처럼 느껴질 정도로 낮을 수 있습니다.

조치를 취하시려면 한 가지 질문을 남겨드리겠습니다.

어떤 선물 방법이 마음에 드시나요?